Insolvenz

Krisen

Ursachen

Extern

schwache Konjunktur
starke Konkurrenz
Insolvenz von Kunden/Lieferanten
steigende Rohstoffpreise
Naturkatastrophen
Fortschritt
Globalisierung

Intern

Finanzierungslücken
nachlässiges Forderungsmanagement
fehlendes Controlling
Führungsstil
Investitionsfehler
Fehler im Marketing
mangelhaftes Personalmanagement

Ablauf

Strategiekrise:
- strategische Fehleinschätzung
- Verlust von Marktanteilen
Erfolgskrise:
- Umsatzrückgang
- Ertragsrückgang
- Überkapazitäten
Liquiditätskrise:
- Liquiditätsproblem
- Überschuldung
- Insolvenz

Insolvenz

Einzelunternehmen und Personengesellschaften wenn sie zahlungsunfähig sind.
Bei Kapitalgesellschaften reicht eine Überschuldung + negative Fortbestandsprognose

Wenn es einen Insolvenzgrund gibt, m üssen Unternehmer einen Antrag auf Eröffnung des Insolvenzverfahrens beantragen. Das kann auf mehrere Arten ausgehen:

Sanierung

Antrag zu einem Sanierungsverfahren kann nur vom Schuldner gemacht werden.

Außergerichtlich:

Die Gläubiger gewähren einen Zahlungsaufschub
Außergerichtlicher Ausgleich: Unternehmen macht sich mit jedem Gläubiger aus, wie viel bis wann zurückgezahlt wird. Alle Gläubiger müssen zustimmen
Sanierungsverfahren in Eigenverwaltung: Unternehmen macht einen Sanierungsplan, mindestens 30% (Quote) der Schulden müssen zurückgezahlt werden. Mehrheit der Gläubiger muss zustimmen
Sanierungsverfahren in Fremdverwaltung: Gericht ernennt einen Insolvenzverwalter, meistens ein Rechtsanwalt, der alle unternehmerischen Entscheidungen trifft. Quote ist mindestens 20% innerhalb von zwei Jahren. Mehrheit der Gläubiger muss zustimmen.

Wenn das Sanierungsverfahren funktioniert werden die restlichen Schulden erlassen. Wenn nicht oder wenn kein Sanierungsplan angenommen wird, kommt es zum

Konkurs

Bei einem Konkursverfahren, wird zuerst überprüft, ob überhaupt noch genügend Vermögen vorhanden ist, um das Verfahren durchzuführen. Wenn nein wird das Verfahren mangels Masse eingestellt. Es gibt keine Restschuldbefreiung, Haftung ist bis zu 30 Jahre. Wenn ja, wird ein Insolvenzverwalter bestellt und die Gläubiger werden informiert und melden ihre Schulden an. Es gibt eine Gläubigerversammlung, bei der die Gläubiger über die weitere Vorgehensweise entscheiden (Entweder Sanierungsverfahren in Fremdverwaltung oder Schließung mit Konkurs.) Bei einer Schließung wird das Vermögen verwertet und an die Gläubiger verteilt. Hier gibt es Bevorrechtigte Forderungen

Aussonderungsansprüche: Vermögen, von dem der Schuldner nicht Eigentümer ist.
Absonderungsansprüche: Forderungen, die durch besondere Rechte geschützt sind, z.B. Pfandrechte, Hypotheken
Masseforderungen: Kosten des Insolvenzverfahrens, Gehälter der Mitarbeiter

Privatinsolvenz

Alle natürlichen Personen können auch Insolvent gehen, oft Ex-Unternehmer. Lösungen:

Außergerichtliche Lösung: So wie bei normaler Insolvenz, alle Gläubiger müssen zustimmen, Sonst: Gerichtliches Schuldenregulierunsverfahren:
Gesamtvollstreckungsverfahren: Gläubiger eröffnen den Antrag, Schuldner kann auf Schuldenregulierungsverfahren wechseln, sonst "ewiger Konkurs", regelmäßige Überprüfung und Verwertung des pfändbaren Vermögens, Leben am Existenzminimum
Schuldenregulierunsverfahren: Schuldner eröffnet Antrag, stellt einen Zahlungsplan mit Quote, Mehrheit der Gläubiger müssen zustimmen, Restschulderlassung und keine Pfändung. Wenn das aber nicht gelingt:
Abschöpfungsverfahren: Mindestquote muss nicht erfüllt werden, Leben am Existenzminimum, Arbeitssuche, Dauer 5 Jahre, mit Tilgungsplan 3, aber dazu dürfen keine neuen Schulden mehr gemacht werden.

Freiwillige Auflösung

Aus z.B.:

Ruhestand oder Tod und kein williger Nachfolger
persönliche Gründe
Pop-up-Stores

Checkliste:

Partner informieren
Anlagevermögen und Vorräte verkaufen
Rückzahlung aller offenen Schulden
Aufteilung des Vermögens regeln
Kündigung von Mitarbeitern
Kündigung von Verträgen
Zurücklegung der Gewerbeberechtigung
Information der Sozialversicherung und neue Versicherung
Information des Finanzamts
Löschung der Firma im Firmenbuch